La investigación revela que entre 1994 y 2009, Carlos Délano creó al menos nueve empresas offshore entre las figuras de Penta, para las que utilizó los servicios de la oficina panameña Alemán, Cordero, Galindo & Lee (Alcogal) -que protege los capitales en paraísos fiscales-, así como Trident Trust, después de comprar la sociedad que controlaba el proyecto Minera Dominga.